财经态度丨证监会发声（提高上市公司质量从,治乱,转向,提质,主要触及哪些层面,专家解读）

（编辑 卢海宁 王一帆）

△加快壮大反映我国高质量发展的上市公司群体——王建军副主席在中国上市公司协会年会暨2023中国上市公司峰会上的讲话

全面注册制下，如何把好资本市场的“出入口”？田利辉认为，上市方面，要根据市场承受能力与经济发展方向，与时俱进地优化上市标准。退市方面则要强调“应退尽退”，给予企业多元化退出路径。

更深层次“提质”主要会触及哪些层面？要守好哪些关口、关注哪些“关键少数”？对此，经济之声《财经态度》采访了南开大学金融发展研究院院长田利辉。

田利辉认为，目前我国上市公司数量与质量的提升，为更深层次“提质”奠定了基础。更深层次“提质”涉及上市标准的动态优化、退市规则的严格执行、违规违纪的督查惩治以及信息披露的强化，还有公司治理的提升和优化等。而提高上市公司治理水平要瞄准控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等“关键少数”来建立奖惩机制，形成内部治理与外部监督的合力。外部监督要紧盯“关键少数”，严惩违规行为，并着力提升“关键少数”的法律责任意识。同时要完善上市公司内部监督与内控机制，合规、切实地开展信息披露，并遴选及奖励真正优秀的“关键少数”，促进上市公司高质量发展。

证监会副主席王建军日前在中国上市公司协会年会暨2023中国上市公司峰会上表示，新一轮“推动提高上市公司质量三年行动方案”的工作重点从“治乱”转向更深层次的“提质”，要多管齐下进一步推动上市公司高质量发展。

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△5月29日经济之声《财经态度》专访田利辉音频

对于打击财务造假，田利辉表示，要惩罚和防范并举，不仅要盯紧上市公司内部的“关键少数”，还要瞄准中介机构等“关键少数”。例如，监管层要针对会计师事务所出具虚假审计报告等行为予以严惩。同时，采取多元化监管，把证监会监管、交易所自律与舆论监督结合起来，形成合力防范造假。