办公用品管理审计中发现的典型性(普遍性问题现象)
1、部分办公用品未经入库就被领用。一般会要求仓管员根据采购清单、销售单、发票等凭据及时办理办公用品入库手续。
1、办公用品采购未履行审批程序,采购员根据采购列表直接去采购。
5、存在采购的办公用品价格明显高于市场价的情况。
办公用品一般分为办公设施设备类和一般的办公用品。办公设施设备类主要包括电脑、保险柜、会议桌、办公桌椅、文件柜、碎纸机、复印机、打印机、传真机、照相机、沙发等。
(一)办公用品采购不规范。
(二)办公用品入库管理不到位。
3、未能根据办公用品的使用和库存情况合理确定采购量,致使部分办公用品大量闲置在仓库,造成资产浪费。
一般办公用品主要包括笔记本、文件袋、档案袋、剪刀、橡皮擦、订书机、各类笔、打印纸、计算器、夹子、纸杯、纸巾、电池、茶叶其他低值易耗品等。
2、办公用品出库未履行出库手续,未填写办公用品出库单。
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2、未定期对办公用品库存进行盘点,致使实物与台账不相符。
2、办公用品入库单据上仅有仓管员签字,未见采购员在入库单上签字确认。
2、办公用品由未由采购员统一进行采购,各使用部门自行采购,致使办公用品采购费用较高。
1、因保管不善,致使部分办公用品损坏或丢失。
(四)办公用品保管不到位。
(三)办公用品领用管理欠规范。
对于上班族来讲,每天都在打交道的除了文件就是办公用品了。每个人办公桌上可能或多或少都领用的办公用品。其实,在很多人眼里,办公用品就是耗材,不值什么钱,用完了就去领用。事实上,也是这样的,除了会议桌、办公桌椅、电子设备等价值大一点,大多办公用品基本单价较低、使用更换频率较高。尽管办公用品可能显得没那么重要,但审计部门在开展内部管理审计中也可以关注一下,以规范办公用品采购、领用、保管等。下面,我们就简单聊聊如何对办公用品管理审计?
4、办公用品采购未进行比选采购。应当在同等质量、服务且价格不高于市场价的情况下,应优先在合作商城进行采购。
1、部分使用部门一次性领用大量办公用品,未按需领取。
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