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办公用品管理审计中发现的典型性(普遍性问题现象)

大财经2023-12-29 03:57:150

2、办公用品入库单据上仅有仓管员签字,未见采购员在入库单上签字确认。

2、办公用品出库未履行出库手续,未填写办公用品出库单。

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2、办公用品由未由采购员统一进行采购,各使用部门自行采购,致使办公用品采购费用较高。

3、未能根据办公用品的使用和库存情况合理确定采购量,致使部分办公用品大量闲置在仓库,造成资产浪费。

1、因保管不善,致使部分办公用品损坏或丢失。

4、办公用品采购未进行比选采购。应当在同等质量、服务且价格不高于市场价的情况下,应优先在合作商城进行采购。

(二)办公用品入库管理不到位。

一般办公用品主要包括笔记本、文件袋、档案袋、剪刀、橡皮擦、订书机、各类笔、打印纸、计算器、夹子、纸杯、纸巾、电池、茶叶其他低值易耗品等。

1、部分使用部门一次性领用大量办公用品,未按需领取。

(一)办公用品采购不规范。

1、部分办公用品未经入库就被领用。一般会要求仓管员根据采购清单、销售单、发票等凭据及时办理办公用品入库手续。

(三)办公用品领用管理欠规范。

2、未定期对办公用品库存进行盘点,致使实物与台账不相符。

对于上班族来讲,每天都在打交道的除了文件就是办公用品了。每个人办公桌上可能或多或少都领用的办公用品。其实,在很多人眼里,办公用品就是耗材,不值什么钱,用完了就去领用。事实上,也是这样的,除了会议桌、办公桌椅、电子设备等价值大一点,大多办公用品基本单价较低、使用更换频率较高。尽管办公用品可能显得没那么重要,但审计部门在开展内部管理审计中也可以关注一下,以规范办公用品采购、领用、保管等。下面,我们就简单聊聊如何对办公用品管理审计?

办公用品一般分为办公设施设备类和一般的办公用品办公设施设备类主要包括电脑、保险柜、会议桌、办公桌椅、文件柜、碎纸机、复印机、打印机、传真机、照相机、沙发等。

1、办公用品采购未履行审批程序,采购员根据采购列表直接去采购。

5、存在采购的办公用品价格明显高于市场价的情况。

(四)办公用品保管不到位。

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