纪检实务：初核工作之银行流水分析技巧

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前言：上一期，我们讲了查询银行流水（这里含支付宝、财付通等交易流水）的一些注意事项，复习的可以点击下方链接：

纪检实务：查询银行流水的一些注意事项

这一期我们来说说怎么样从这个“富矿”里提炼出我们所需要的信息。这里主要涉及到数据的整理、异常资金的分析、违纪违法资金池的确定等工作。本期的货比较干，也比较枯燥，且看且收藏。

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一、数据的整理

目前，在福建省内向各家银行所调取的银行流水数据的格式不尽相同，为了方便进行分析，我们建议对每一份返回的银行流水材料先进行格式统一处理，同时形成相应的电子表格。

1.制账号情况概览表

如果银行有单独提供查询人员、账号的开户信息，那么最好将所有的账号信息集中放在一张表格之中，既能直观的看出一个人的经济活动是否活跃，也是方便后续查找、分析流水的重要手段。

所需提取的关键字建议如下：客户名称、证件号码、账号、卡号、开户网点、开户销户日期、预留联系方式等，如下图所示。

账号情况概览表

开户网点、开户销户日期能做什么用？这里小纪稍微给点提示，自己想想要怎么运用这些信息：如果我们查询流水中的某几个对象名下的账号在同一时间同一地点开户？如果一个账号销户的当天，我们查询的流水中又有账号在同一网点开户？同样的，几个人名下的账户开户信息里所填的预留联系方式一样，那能给大家带来什么信息呢？

2.拆分银行流水数据并统一格式

按卡号拆流水：如果我们通过身份证查询相关人员的银行开户信息及相关账户流水，返回的数据如果都在一个工作表里，最好是按银行卡号对每份流水进行拆分（相关的方法自行搜索表格数据拆分或交给单位有简单编程经验的同志），形成单独卡号的流水工作簿并以该账号命名(如某个银行账号流水命名成“623********88888888.xlsx”，文件格式需要统一)后存在同一文件夹中（自行命名，如“sj”等），后续通过在“账号情况概览表”上设置超链接形式 (以上图为例，函数填入=HYPERLINK("sj/"&C2&".xlsx",D2))访问上述账号原始流水信息。如果银行提供的数据已按账号各自形成工作簿，那这个工作就可以省下来了。这一部主要是为了方便查询原始流水材料（因为在下一步统一格式的时候，我们可能会舍弃一些字段，有时又得返回来查找）

统一格式：每一家银行提供的流水中，关键字排序、交易日期格式、收入支出格式都不尽相同，为了将所有数据放在同一张工作表中，需要先对流水进行统一格式处理，方便后续通过筛选、数据透视表工能进行数据分析。

小纪习惯将提取流水中的这些字段并排序：客户名称、账号、卡号、交易日期、借方发生额（支出）、贷方发生额（收入）、账户余额、对方账号、对方户名、对方行名、交易机构名称、摘要、交易备注、币种、银行（卡号所属行）等，可以参考一下。其中交易日期建议统一成“2022/2/24”这种日期格式，方便后续按日期筛选；某些银行在表示借方发生额与贷方发生额时有可能用“收入”、“支出”或“C”、“D”，甚至是直接用正负数来表示，建议调整成借贷情况分列显示；各项数值建议小数点设置成2位小数。各家银行的流水整理成统一格式之后，全部复制到同一张工作表里面（为什么一定要用XLSX表格，因为它可以有N多行……）。

仅供参考

二、数据的分析

1.主要用到两个功能：

数据透视表：用来确定被核查人主要的交易对手、交易量的大小、往来差额多少，初步确定是否存在异常资金情况。

筛选器：功能强大，看你怎么用……

2.分析的一些重点事项

家庭工资收入及资产的统计：工资奖金情况在初核阶段尚不宜让被核查人所在单位统计，建议在银行流水中进行初步统计，将核查人一家的合法收入与其名下所有资产进行一个对比，看是否存在较大差距，增强审调工作信心。这里要注意一下证券、贵金属、基金等买卖所带来的资金盈亏情况。

现金存、取记录：目前很多被核查人员都有一定的反审查调查意识和能力，直接通过转账收取贿赂款、礼金的可能性较低，收现金成了他们心中所谓比较安全的方式。对此，我们可以筛选“摘要”里与现金相关的项，对核查人员及亲属等人的现金存取进行分析，对异常的多笔小额现金存入（柜员机单次存款一般在一万元以内）、柜台大额现金存入（可以调取到存款的相关手续及录像）、节日前后、异地存现（避人耳目的嫌疑更大）、非正常时间段存现（如半夜）要有高度敏感性，综合相关人员在该时间节点之前是否有取现情况进行分析。

个别账号在开户当天会存入带小数的现金，那请注意在表中搜索该数字，可能系某个账号销号，将号中余额转入新账号，两个账号的客户名称即便不同，也基本可以判断系同一人实际使用。

家庭支出是否正常体现：每个家庭都必须吃、穿、用、住、行，2017年以来大家已经慢慢习惯了无现金社会，出门一把手机解决一切，不管是直接转账、刷卡还是通过支付宝、财付通等第三方平台支付，都会留下一定痕迹。如果一个家庭没有相关的线上支付记录，在当前是很不正常的（当然不排除一些年纪比较大的被核查人仍有只使用现金的习惯），特别是家庭中比较大宗的消费，如购车、购房、装修、家具等消费不体现在相关流水中，那么我们可能就须注意向相关车行、房企调取资金支付材料。

一些奇怪的小细节：异常的高速通行费（长期多次或有规律的去往某个地方），异地的饭店消费记录，异常的物业、水电、停车费用，暧昧的转账、红包数字，非必要的计生用品购买记录[奸笑]……很多小小细节都能让我们确定被核查人的行动轨迹、是否有不在个人名下的车子、房子、是否有“情人”等。

个中分析银行流水的经验可能已经过时，但纪检新手刚接触这项工作时可以参考一下，有个初步的思路。再深入的分析方法也不确定能不能写，只能说我技术比较菜，任何一个人也经不起组织的认真。

也借此警示下大家，莫伸手，伸手必被抓……