一文讲透利润分析1(基于本量利模型)
3、财务分析机制:表(描述现状)、图(描绘现状的可视化)、结论、措施和反馈5位一体分析机制
先从这个模型进行切入:
收入未达预期,利润完成目标,收入人效稳定,利润人效小幅提升,毛利率下滑明显(下滑11%---暗点),费用控制较好(亮点)
2)根据表格绘制图形(用excel绘制或powerbi或系统,可视化)
我将系统地分享这个分析框架所涉及的相关图表和模板模型涉及的相关思维和方法
本文主要内容:
原创 老谭酸菜面 财税发烧友2 2023-06-11 23:33 发表于湖南
5、第5步:跟进执行,收集反馈,再度循环!
所以从这篇文章起
4、分析技巧:差异分析化(与预算比、与去年同期比)、比率分析法(毛利率、贡献率、净利率)、趋势分析法(后续文章会涉及和展开)、平均分析法(后续文章会涉及和展开)、因素分析法(利润由收入、毛利和贡献3大因素共同决定!)
1)设计和填制表格(描绘现状-相关数据皆是模拟数据)
3)文字结论:根据上面的图表可以得出以下结论:
5)反馈:后面就是根据措施的落地情况,不理想的继续优化,如此循环……
1、介绍了基于本量利模型的将利润形成过程分为:收入、毛利、贡献和净利润,并进行相应的分析;
好了,本文先到此,后续还会展开多个文章进行分解
我先简述一下这个模型的逻辑:
收入→毛利→贡献→利润
图表不用深奥,能说明问题就好(现实中见过搞得很复杂,信息量极大的图表,但不知其重点是什么);一个图说明一个问题,不要想着一个图将所有问题都讲清楚;图与图之间要有逻辑关系,不要杂乱无章地摆列,巧用一些箭头、花括号等形状将图与图之间地关系进行阐述,能起到很好的效果!
1、第1步:我们基于利润形成的过程,将整个利润过程形成分成4个模块:
2、本文涉及的图表技巧:条形图、漏斗图、圆饼图、柱形图加一些形状(箭头、花括号)
4、第4步:分析、给出结论、制定解决措施
我上面的图表的逻辑:就是基于偏差(偏差即是问题)开始→预算和实际的利润的形成过程→人效(收入、利润等都是人员在底层支撑和实现的。)
很多朋友看了我的文章一图讲透财务分析框架
3、第3步:就是绘制和收集、填制相关图表(用excel或者powerbi、系统自动生成,一个优秀的财务一定是一个excel高手。)
2、第2步:我们将这4个模块加入不同的维度:大家可以根据自己的实际情况进行划分:我一般会加入产品、渠道、客户、责任中心(分子公司、事业部或者部门、预算、去年同期……这些维度的设置是我们财务的基本功,也是财务分析和控制能否产生价值的核心和灵魂)
希望对您有所启发!
我在《一图讲透财务分析框架》这篇文章中说到一个本量利模型(借鉴该模型的一些逻辑,与财务教科书上的模型不一定完全一致。)
2、利润分析框架
还有一点就是要学会寻找亮点,哪怕数据结果很差,也可以寻找到相关的亮点,不要只寻找暗点,这是一种人性,要洞察!
我实务中拿这个模型进行利润分析和利润控制,非常好用
我们依据上面的框架进行一次实战假设我们先分析公司整体的本量利模型,实务中我们还可以进行各个维度的这种分析,比如实际与同比、各事业部……
在后台留言希望我分享相关模板
4)措施:调查毛利率下滑原因(打开分类:那个产品?那个地区?那个渠道?那个客户……)和费用控制较好原因?不好的地方责成业务部门提出改进措施,好的地方看看能否常态化,固化为流程制度,形成企业的文化!
4、总结
图表都是执行偏差出发进行绘制(即经营分析会的核心理念之一:“聚焦差异”,更多内容参考我的文章财务如何主导召开经营分析会?)
3、案例实战
特别要强调的是:
实务中,我们常常没有结论,财务分析就很不完整,一定要提炼出相关的结论,听众可以听不懂任何东西,但一定要让听众听懂你的结论,并通过上面的数据形成共鸣
1、背景
贾跃亭跑路美国6年后,乐视在员工自治下起死回生
简直不可思议,乐视的命运竟如此多舛!2017年,创始人贾跃亭给员工留下122亿烂摊子后,逃到美国。所有人都认为乐视必死无疑。没成想,在如此艰难困局中,乐视员工自发探索出“员工自治”的新模式,成功将奄奄一息的乐视救出水火。他们在身欠巨款的情况下,实行每周四天半工作制,以加班为耻,主打的就是一个陪伴,成为行业的先行者,令无数打工人羡慕不已!大财经2023-11-09 12:55:120000油价调整时间定了,1月3日晚,今天油价或大涨,2024年第一次上调
随着新年的到来,国内油价调整成为市场关注的焦点。1月3日24时,新年的首个计价周期即将结束,而油价上涨的预期日益浓厚。这一周期内,国际油价的频繁波动对国内原油市场产生了深远影响,推动汽柴油价格不断攀升。油价最新动态-请关注本头条号[握手]大财经2024-01-03 12:14:330000董明珠1150万股股份遭冻结,市值约4亿元
5月5日消息,据报道,格力电器的董事长兼总裁董明珠持有的部分股份遭到冻结。根据格力电器一季报显示,截至一季度末,董明珠的持股数量为4448.85万股,持股比例为0.79%,其中有1150万股处于冻结状态。以格力电器5月4日的收盘价(35.42元/股)进行计算,董明珠遭冻结的股份市值约为4.07亿元。0001乔路铭2022年净利1.57亿 同比增加298.77% 主要客户销售额出现增长
挖贝网5月4日,乔路铭(874075)近日发布2022年年度报告,报告期内公司实现营业收入1,561,196,833.67元,同比增加79.39%;归属于挂牌公司股东的净利润156,606,273.24元,同比增加298.77%。报告期内经营活动产生的现金流量净额为230,347,544.33元,归属于挂牌公司股东的净资产410,575,700.72元。0000