税务筹划（为企业节流）

世界十大避税天堂：第一名：卢森堡。第二名：开曼群岛。第三名：马恩岛。第四名：泽西岛。第五名：爱尔兰。第六名：毛里求斯。第七名：百慕大群岛。第八名：摩纳哥。第九名：瑞士。第十名：巴哈马。

如果预计企业利润将处于纳税税率的跳档边缘，企业发放年终奖，是选择一次性发放还是分批发放才能有效节税就需要多加考量了。

以深圳某生产企业为例，该企业年销售收入为400万，材料成本为200万，生产材料全都可以进项专票。

4. 一般纳税人拆解成小规模纳税筹划。

资金是一家企业保持活力的必备要素，而增加企业资金的方式除了股权投资和债权投资等开源方式之外，还可以以节流思想进行税务筹划，接下来让我们一起来看看工作中比较常见的几种税筹方法吧：

1. 充分利用国家税收优惠政策。

转换身份后应缴纳（按小规模纳税人计算）：

9. 年终奖筹划和股票期权。

7. 用而不“费”。

3. 注册在西部地区、海南自贸区等地区立享15%优惠。

成立一个合伙企业或者投资公司再投资实际经营公司，分红将节税20%以上。

比如市场知名度较高的霍尔果斯综合保税区，立足于综合保税区作为特殊海关监管区的优惠政策，充分利用“课税对象”和“适用税率”两方面优势，霍尔果斯综合保税区成功吸引了食品加工、黄金首饰加工、裘皮服装加工、中医药产业、跨境电商及保税物流等领域的重大项目相继落地。

2. 设立个人独资企业和个体户

6.找到避税天堂设立企业。

400*3%=12万元。

中小企业和私营企业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用如何区分，交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

那么转换身份前应缴增值税（按一般纳税人计算）：

企业应当根据自己的实际情况，尽可能的延迟收入确认的时间，比如赊销合同，修改一下合同的收款时间，尽量在下一年确认收入。

8. 要想筹划个税，需要成立双层公司。

个人独资企业和个体户可避免双重纳税，只缴纳个人所得税，且适用税率较低。

400*13%-200*13%=26万元

以上就是今天分享的财税小知识了，大家还有什么税务筹划方面的问题或者方法，欢迎私聊或是评论区一起探讨哈~

5. 先定收入确认的时间，再税务筹划。